Modifican la Directiva Nº 007-2014-CG-GCSII denominada “Auditoria
de Cumplimiento” y el “Manual de Auditoria de Cumplimiento”
RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA
Nº 136-2018-CG
SE RESUELVE:
Artículo 1.-
Modificar el sub numeral “7.1.1.3 Aprobar el plan de auditoría definitivo”
del numeral 7.1.1 Planificación; el rubro “Elaborar y comunicar las desviaciones
de cumplimiento” del numeral 7.1.2.3 Determinar las observaciones; el sub
numeral “7.1.3.1 Elaborar el informe de auditoría” del numeral 7.1.3
Elaboración del informe, e incorporar el sub numeral “7.1.3.3 Comunicación de resultados
de la auditoría por participación desvirtuada y no desvirtuada en hechos
comunicados”, de la Directiva N° 007-2014-CG/GCSII “Auditoría de Cumplimiento”,
aprobada por Resolución de Contraloría N° 473-2014-CG y sus modificatorias,
conforme al texto que en Anexo N° 1 forma parte integrante de la presente
Resolución.
Artículo 2.- Modificar los párrafos “67, 68 y 72
del sub numeral 2.5 Aprobar el plan de auditoría definitivo” del numeral 2.
Planificación de la auditoría de cumplimiento; los párrafos “105 al 125 del
rubro Comunicar las desviaciones de cumplimiento”, del sub numeral 3.5
Determinar las observaciones del numeral 3. Ejecución de la Auditoría de Cumplimiento;
el párrafo “137, la Estructura del Informe de Auditoría y el rubro Fundamentación
Jurídica”, del sub numeral 4.3 Elaborar el informe de auditoría del numeral 4.
Elaboración del Informe, del “Manual de Auditoría de Cumplimiento” aprobado por
Resolución de Contraloría N° 473-2014-CG y sus modificatorias, conforme al texto
que en Anexo N° 2 forma parte integrante de la presente Resolución.
Artículo 3.- Incorporar el rubro “Documento que sustenta
la identificación de la presunta Responsabilidad Administrativa Funcional”, en
el sub numeral 4.3 Elaborar el informe de auditoría; y, el sub numeral “4.5
Comunicación de resultados de la auditoría por participación desvirtuada y no
desvirtuada en hechos comunicados”, en el numeral 4. Elaboración del Informe,
del “Manual de Auditoría de Cumplimiento” aprobado por Resolución de Contraloría
N° 473-2014-CG y sus modificatorias, conforme al texto que en Anexo N° 2 forma
parte integrante de la presente Resolución.
Artículo 4.- Modificar los apéndices “8 – Cédula
de comunicación de la desviación de cumplimiento, Desviación de cumplimiento y
Aviso de notificación”; “9 – Notificación por edicto”; el “Índice del informe de
auditoría y la Tabla de criterios a considerar en la elaboración del informe de
auditoría” del apéndice 11 – Informe de Auditoría, del numeral 7. Apéndices,
del “Manual de Auditoría de Cumplimiento” aprobado por Resolución de
Contraloría N° 473-2014-CG y sus modificatorias, conforme al texto que en Anexo
N° 3 forma parte integrante de la presente
Resolución.
Artículo 5.- Dejar sin efecto el rubro “Resumen Ejecutivo”
del sub numeral 4.3 Elaborar el Informe de Auditoría del numeral 4. Elaboración
del Informe; el rubro “Estructura tipo del Sistema CBR” del sub numeral 4.4. Revisar,
aprobar y comunicar el informe de auditoría del numeral 4. Elaboración del
Informe; y, el “apéndice 14 – Resumen Ejecutivo, la Tabla de Criterios a
considerar en la elaboración del Resumen Ejecutivo y el Memorando de remisión
del Resumen Ejecutivo a Secretaria General”, del “Manual de Auditoría de
Cumplimiento” aprobado por Resolución de Contraloría N° 473-2014-CG y sus modificatorias.
Artículo 6.- Las disposiciones de la presente Resolución
serán de aplicación para las auditorías de cumplimiento que se inicien a partir
de la fecha de vigencia de la presente Resolución.
Artículo 7.- Las auditorías de cumplimiento que a
la fecha de vigencia de la presente Resolución se encuentren en la etapa de
planificación y no cuenten con el plan de auditoría aprobado, se adecuarán a las
disposiciones de la presente Resolución.
Artículo 8.- Encargar al
Departamento de Tecnologías de la Información, la publicación de la presente
Resolución en el Portal del Estado
Peruano (www.peru.gob.pe), en el portal (www.contraloria.gob.pe) y en la
intranet de la Contraloría General de la República.
Regístrese,
comuníquese y publíquese.
NELSON SHACK
YALTA
Contralor
General de la República
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Resolución de Contraloría de la República Nº 136-2018-CG, Modifican Directiva y Manual de Auditoria de Cumplimiento
